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2023年诚信经营管理绩效

内部控制与稽核

华邦内部稽核单位直接隶属董事会，稽核主管之任免，经审计委员会同意及董事会通过。内部稽核单位除复核各单位及各子公司之内部控制制度自行评估结果外，另对华邦内部控制制度中，各项营运活动之控制作业进行评估，以衡量现行内部控制之有效性、遵循程度与影响。各循环稽核之频度及内容，系依法令规定及风险评估后决定；另重要程序或特殊案件，得随时或不定期派员稽核。

内部稽核单位依董事会核准之年度稽核计划，对内部控制制度之各项控制作业进行评估制度设计及执行的有效性，稽核报告若有稽核发现，追踪至改善为止，以确定相关单位已及时采取适当改善措施，内部稽核主管于稽核报告及追踪报告完成后按月报告独立董事 (审计委员会召集人)，且于稽核项目完成之次月底前交付各独立董事查阅，并按季于审计委员会及董事会进行稽核业务报告。2023 年度稽核计划已依规定执行，并且将稽核结果及追踪改善情形呈报审计委员会及董事会。

华邦已设置利害关系人的举报管道，若内、外部人员发现公司同仁有进行不公平的商业行为、贿赂或不正利益、舞弊、胁迫等不法行为，可进行匿名或不匿名举报。任何举报者身分及举报内容绝对保密，举报案件由本公司稽核单位直接受理，并同时送交审计委员会，处理程序依「违反诚信经营案件处理办法」之规定办理。